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关于编制2017年预算和2017-2019年收支中期规划的通知
 
发布时间: 2016年08月17日 信息来源:计财处

 

  辽海渔计字〔2016337 

  关于编制2017年预算和2017-2019收支中期规划的通知 

厅直各单位、机关各处室: 

  为做好2017年我厅部门预算编制及2017-2019年部门收支中期规划编制工作,根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于贯彻落实国务院决策部署 推动地方实行中期财政规划管理的通知》(财预201538)等文件规定,按照省财政厅部门预算编制有关要求,现就2017年部门预算编制及2017-2019年部门收支中期规划有关事项通知如下: 

  一、指导思想及编制原则 

  2016年以来,一方面我省经济下行压力不断增大,经济增长新动力不足和旧动力减弱的结构性矛盾日益突出,财政收入中低速增长将成为我省经济发展新常态;另一方面,涉及民生等必保刚性支出不断增长,如养老保险风险基金、社保提标、海洋生态文明建设等政策逐步推进,财政收支矛盾进一步加剧。面对严峻复杂的财政经济形势,各单位要高度重视2017年部门预算及三年收支中期规划编制工作,认真贯彻落实预算编制的各项要求,增强紧迫观念,精心组织,保证质量,科学合理编制2017年部门预算及2017-2019年收支中期规划。 

  (一)指导思想 

  按照中央、国务院和省委、省政府决策部署,落实预算法和深化预算管理制度改革决定要求,严格控制一般性支出,坚持厉行节约。加大财政资金统筹力度,有效盘活存量资金,优化支出结构;深化预算制度改革,推进中期规划管理,不断完善项目库建设;加快项目支出定额标准体系建设,调整和完善公用经费支出定额体系;加强预算评审管理,全面推进绩效管理,提高财政资金使用效益;加强政府购买服务预算管理,规范政府采购管理;推进公务用车制度改革、事业单位转企改制和养老保险制度改革;实行全口径预算管理,加大预算公开力度,构建全面规范、公开透明的预算管理制度。 

  (二)编制原则 

  1.实行零基预算。彻底打破预算安排的“基数”概念,从“零”开始。按照国家和省委、省政府总体工作部署和中心工作,结合部门履行职责和事业发展等实际需要,逐项核定和编制预算,真正将零基预算落到实处。 

  2.必保刚性支出。预算优先保障人员工资、运转中基本经费支出、国家和省明确的民生支出中补助个人部分、中央明确要求配套安排的专项资金、养老保险风险基金等重点项目。 

  3.坚持量力而行。在优先安排必保刚性支出的基础上,对其他政策依据充分的专项,坚持实事求是原则,结合实际需要,量力而行予以安排。 

  4.加强统筹使用。全面统筹使用各类财政资金,加大非税收入和部门结余结转资金统筹使用力度,盘活存量资金。 

  二、编制要求 

  1.准确上报基础数据,确保基本支出预算编制质量。财政要求各单位准确上报人数、工资、资产等基础信息数据。一是人员编制以省编办最新下发的文件中的人员编制数为准;工资数据与8月份省人社厅审批的工资手册保持一致。二是据实填报车辆、办公用房等资产信息,车辆信息要与公车改革方案批复中保留车辆数一致。三是将事业收入、经营收入等其他收入据实纳入预算。对涉及核增绩效工资的单位,省财政厅将依据各单位取得的非税收入等情况,核定安排绩效工资。四是养老保险、职业年金和单位缴纳部分统一由省财政厅预留,待养老保险政策正式实施后,再按相关规定执行。 

  2.认真编制经费类项目,完善基本支出预算编制。一是对于网络租赁维护经费,包括网络线路租赁费,硬件租赁、维护、更新经费等,预算申报时要提供租赁维护合同等材料。二是对于房屋租赁类经费,应包括办公租房和厅局级领导易地租房经费,应经省机关事务管理局审核后提供租赁合同等材料。三是对于水电暖等物业管理费,需提供房产证、缴费凭证等材料。 

  3.结合公务用车改革,分类编制基本支出预算。一是对已实行公务用车改革的省直驻沈单位,应按照省公车改革领导小组审批的保留车辆数上报基础信息,同时要准确填报参改单位人员职级等信息,确保公务交通补贴预算编制的准确性。二是对省直驻沈以外单位,公务用车改革应按照属地化政策执行。如省直单位所在地政策已出台公务用车改革方案,省直单位应根据本地区车改方案政策,制定本单位车改方案,并报省公务用车改革领导小组审批,将批复后的方案送省财政厅,作为2017年预算编制的依据。如省直单位驻所在地政府未出台公务用车改革方案,则暂按照原预算安排方式编制公务用车运行费预算,待车改方案出台后再做调整。 

  4.发挥项目支出定额支撑作用,提高预算编制科学性。省财政厅已初步建立了省本级项目支出定额标准体系,包括已出台的差旅费、会议费、培训费、公务接待、因公临时出国、外聘专家讲课费等定额标准;修改完善了通用办公资产购置类定额标准,新增制定了编制外用工工资、执法办案经费、职称评审考试经费、办公用房租赁经费、办公用房维修经费等项目支出定额标准。在编制2017年预算时,要严格按照上述定额标准编制项目支出预算。省本级项目支出定额标准财政另行印发,我厅海洋渔业执法船舶运行经费纳入财政支出定额标准体系中。 

  5.盘活存量资金,提高使用效益。一是对预算结转两年及以上的资金,财政收回总预算统筹使用;对未满两年,确实无法支出或无需支出的,要及时通报财政调减收回总预算。二是对结转结余资金规模常年居高不下又不能合理解释的,以及统筹使用不力的项目资金,原则上收回财政总预算,并适当核减以后年度预算额度,直至取消项目。三是属于已履行政府采购手续、工程尾款或工程质保金等情况,并要在以后年度继续实施的,应作为新的预算项目,按照预算管理程序重新申请使用。 

  6.加强省级财政专项资金管理。一是省直各部门要严格履行专项资金管理职责,按“谁使用、谁负责”的原则,对专项资金使用安全、监督、绩效承担主体责任。二是专项资金的设立需先经省政府批准,省直各部门制定的规范性文件、中长期发展规划、实施意见等,均不得规定设立专项资金,未经省政府批准设立的专项资金,原则上一律不予编制年度预算。三是取消竞争性领域专项,财政对竞争性领域的投入主要以基金方式为主,不得新设立竞争性领域专项。 

  7.加大财政资金统筹力度。对于各单位2015年超收非税收入,省财政将加大统筹力度,除安排非税收入成本性支出外,剩余部分作为政府财力统筹使用。 

  8.不断提高预算约束,提高预算编制严肃性。下列支出事项一律纳入预算安排,不得留有“硬缺口”。一是国家和省委、省政府已明确支出标准或具体金额的支出事项。二是国家和省委、省政府已出台具体政策,且需要在预算年度做相应支出安排,但支出额度无法确定的事项,要结合政策情况,科学合理测算支出额度,提出预算安排建议。三是部门履行职责且属经常性支出事项。除特殊事项外,执行中不再追加预算。 

  9.进一步压减预算支出,强化支出预算执行管理。一是严格控制一般性支出,确保不新建楼堂馆所,从严控制机构设置和人员编制总量。二是控制财政供养人口总量只减不增,对于超编人员经费一律不予安排。三是加强“三公”经费预算管理,确保“三公”经费预算管理比2016年只减不增,预算执行中一律不予追加。四是严格控制会议费预算支出。强化会议计划管理,严格控制人数、天数、经费开支范围和标准,加强报销审核,强化部门的管理和监督责任。五是进一步清理整合年初预算支出中使用目标相近、资金投入方向类同或资金管理方式相近的专项资金。 

  10.科学合理预测收入规模,依法规范各类资金管理。各部门、各单位应参照近三年非税收入完成情况,综合考虑下一年国民经济、产业政策等影响,科学编制2017年非税收入征收计划。一是各部门、各单位要按照国家和省有关文件规定的收入项目编报征收计划,切实做到不少报、不漏报、不虚报、不瞒报。要严格执行非税收入安排的支出预算,执行中不得随意调整。二是规范超收资金使用。2016年非税收入超收当年征收计划部分财政不再安排支出,确需安排的,纳入2017年预算且只保障成本性支出。三是各单位的事业收入、经营收入等资金,据实编报,并全部编入部门收入预算。四是做实房屋出租收入。任何未按照规定履行有关审批程序的房屋出租收入严禁列入非税收入征收计划。 

  11.加强预算绩效管理,充分发挥绩效管理作用。一是强化绩效评价结果应用。财政部门将绩效评价结果作为预算项目评审的重要内容。二是完善预算项目绩效目标编制、审核办法。在绩效目标编制阶段,将绩效指标分解为产出指标、效益指标、满意度指标等细化指标,充分反映项目预期绩效。继续聘请第三方实施预算项目绩效目标审核,对不合格的项目不得进入后续编审流程;审核结果为优的项目优先安排。三是加强预算绩效目标监督。省级预算项目绩效目标作为预算项目组成部分,提交省人大审查,按程序批复下达,并向社会公开(涉密信息除外)。 

  12.规范政府采购预算,加强政府采购约束作用。一是对使用财政性资金采购政府集中采购目录以内或达到分散采购限额标准以上的货物、工程和服务项目,一律纳入政府采购预算范围。二是按照厉行节约原则,办公家具、办公设备等项目的预算编制要严格按照省级行政单位资产配置标准执行,其他项目要结合同类项目历史成交结果编制。三是各单位要严格执行政府采购预算,加快执行进度,对已实施完毕的项目要及时清理认定,属于结余资金的,不得再调整用于其他采购项目,一律收回总预算。 

  13.加强政府购买服务管理,积极促进政府职能转变。一是对照本部门的政府购买服务目录,凡是预算安排列支在省本级的政府购买项目,都要编制政府购买服务项目支出,实现与部门预算同步编制、同步审核、同步批复。二是要与部门预算同步公开政府购买服务信息,接受社会监督。三是按照“方式灵活、程序简便、竞争有序、公开透明”的原则及政府采购法的相关规定确定承接主体,并签订政府购买服务合同,加强对合同的履约验收管理。四是加强对政府购买服务项目管理,进行绩效评价。 

  14.加强资金管理,严格执行资产配置标准。一是严格控制公务用车数量。已进行公车改革的单位,要加强保留车辆的使用管理。未实行公车改革的单位,从严控制现有车辆。二是严格执行资产配置标准。严禁超标准配置,未经省财政厅批准的资产配置事项,不得进行政府采购。三是严格办公用房维修审批程序,严格执行维修标准,严禁豪华装修。省级行政事业单位房屋维修基金专项资金重点用于省直行政机关和全额拨款事业单位的房屋本身、设施设备以及应由其负责管理的公共设施因老化损坏而存在安全隐患、急需维修改造的50万元以上的房屋维修项目。四是将国有资产处置收入和房屋出租收入纳入预算管理。已经出租、出借的办公用房到期应予收回,租赁合同未到期的,租金收入严格按照收支两线规定管理,到期后不得续租。五是要在保证职责履行和事业正常发展的前提下,科学有效地利用闲置资产,充分发挥资产使用效能,防止国有资产流失。 

  15.依法依规公开,及时反馈公开信息。一是要按照部门预算信息公开的相关规定,及时、全面、真实地在部门网站上公开本部预算信息,并保持长期公开状态。二是各部门预算公开信息及时向省财政厅反馈。 

  16.同步编制2017-2019年中期规划。一是中期规划编制的主体是省直各部门。二是编制范围是各部门的一般公共预算政府性基金预算。三是编制内容包括:基本支出规划,由省财政代编;非税收入规划,由各部门认真分析非税收入来源的基础上编制;项目支出规划,由各部门编制,2017-2019年各年度项目支出规模均不得超过上年规模。 

  三、时间安排 

  各单位务必于811日前报送本单位的基础信息数据、非税收入计划(2017-2019);831日前,报送项目支出预算、三年项目支出规划、《因公出国(境)经费预算申请表》和《因公出国(境)经费使用情况表》。上述报送资料包括有关报表、相关资料(加盖单位公章),报送厅计财处。 

 

                                                 辽宁省海洋与渔业厅 

                                                    201683 

 

 

  

 
 
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